МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ

 

 

 

                                                                                        УТВЕРЖДАЮ

 

                                                                                        Ректор МИУ, к.т.н.

                                                                                       _______И.С.Растворов

                                                                                       «___» ________ 2007 г.

 

 

 

 

 

 

 

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

 

 ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА 2007

 

Автор: доктор экономических наук, профессор М.М. Гурен

 

Рецензент: кандидат экономических наук Л.Н.Сорокина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рассмотрено и рекомендовано

решением ученого совета НОУ МИУ

в качестве программы дисциплины

протокол № __ от «__» _____2007 г.

 

 

© НОУ «Московский институт управления», 2007

 

 

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Цели дисциплины «Финансы и кредит» - дать студентам знания в области финансовой и кредитной системы, показать системы, показать действие финансово-кредитного механизма и его роль в развитии рыночной экономики.

Задачи дисциплины:

–       раскрыть сущность, функции финансовой и кредитной системы;

–       проанализировать содержание финансов коммерческих организаций;

–       исследовать механизмы банковского кредитования и финансирования инвестиций;

–       рассмотреть валютные расчетные и кредитные отношения.

Формой итогового контроля являются защита курсовой работы и экзамен.

 

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

 

В результате изучения дисциплины студенты должны:

          знать:

- сущность финансов и кредита, денежную и кредитную системы государства;

- государственный бюджет и налоговую систему РФ, механизм банковского кредитования и валютных операций;

          уметь:

- анализировать состояние системы государственных финансов, социальные и экономические последствия инфляции;

- оценивать эффективность действия финансово-кредитного механизма и инвестиционной политики.

 

 

1.    СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Тема 1. Сущность финансов и кредита в рыночной

 экономической системе

Предмет науки о финансах и кредите. Значение финансово-кредитных отношений в распределении внутреннего национального продукта (ВНП) и национального дохода (НД) в рыночной экономике. Сущность финансов и кредита. Распределительная и контрольная функции кредита: перераспределительная, замещение наличных средств расчетов безналичными, контрольная.

Взаимодействие финансов, кредита, цены и заработной платы. Финансовые и кредитные ресурсы: материальные носители, состав, структура, факторы динамики, централизация и децентрализация.  Воздействие финансов и кредита на выбор и реализацию оптимальной рыночной модели предпринимательства. Определяющая роль финансов государства в обеспечении устойчивости, развитии финансов общества и повышении эффективности их использования в условиях рынка.

 

Тема 2. Денежная система государства

 

Понятие денежной системы. Элементы денежной системы. Денежная единица, масштаб цен, виды наличных знаков. Признаки платежеспособности денежных знаков. Обеспечение валюты, порядок ввоза и вывоза национальных денег. Роль государства в формировании денежной системы.

Причины и порядок денежной эмиссии. Эмиссионный центр и эмиссионная директива. Подотчетность Центрального банка России (ЦБР) в эмиссии денежных знаков. Порядок ведения эмиссионно-кассовых операций. Резервные фонды денежных знаков.

Понятие наличного денежного обращения и денежной массы. Кругооборот наличных денег. Товарно-денежные пропорции и наличное денежное обращение в соотношении с материальным производством, нематериальной сферой, фондами потребления и накопления.

Состав и структура баланса денежных доходов, расходов населения и кассового плана ЦБР. Расчеты их статей, определение размера выпуска денег в обращение или их изъятия. Связь этих балансов с программами экономического и социального развития и государственным бюджетом.

Инфляция. Экономические и социальные последствия инфляции. Антиинфляционные программы и их роль в стабилизации денежной системы.

 

Тема 3. Финансовая система

 

Понятие финансовой системы. Финансовая система РФ. Группы финансовых отношений. Государственные финансы, финансы предприятий. Звенья финансовых отношений.

Государственный бюджет – центральное звено финансовой системы. Роль государственного бюджета в эффективном функционировании экономики. Финансовые аспекты приватизации и разгосударствления.

Финансовый аппарат как совокупность финансовых учреждений. Функции Министерства финансов. Федерального казначейства. Государственной налоговой службы.

Финансовая политика государства: понятие, значение, содержание. Основные мероприятия государства по организации и использованию финансов для осуществления своих функций и задач. Направленность и эффективность финансовой политики в развитии рыночных отношений и предпринимательства. Государственный финансовый контроль: понятие, содержание, роль в сохранении и использовании национального богатства. Виды, формы и методы финансового контроля.

 

 

 

 

Тема 4. Кредитная система

 

Понятие кредитной системы. Типы кредитных отношений. Субъекты и объекты кредита. Границы и сроки кредитных отношений. Принципы кредитования. Кредитные учреждения. Банки.

Единая резервная система банков. ЦБР: его задачи и функции. Коммерческие банки: виды, порядок открытия и прекращения деятельности. Банковские союзы и ассоциации. Обеспечение финансовой устойчивости. Операции коммерческого банка: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, комиссионные (лизиговые, факторинговые, брокерские, трастовые, консультационные). Банковская тайна и защита интересов клиента.

Специализированные банки. Задачи и функции Сберегательного банка, Банка внешней торговли, инновационных и ипотечных банков. Межбанковские финансовые дома. Кредитные товарищества и кооперативы. Ломбарды.

 

Тема 5. Финансово-кредитный механизм

 

Понятие финансово-кредитного механизма (ФКМ). Виды, формы и методы организации, способы прогнозирования и планирования, мобилизации и использования финансовых и кредитных ресурсов. Составные части ФКМ.

Воздействие ФКМ на эффективность общественного производства, индивидуальной трудовой деятельности, на рациональное использование материальных,  трудовых и финансовых ресурсов. Влияние ФКМ на формирование рынка средств производства и производства товаров народного потребления, на развитие социальной сферы и реализацию программ социальной защиты населения. ФКМ рынка ценных бумаг и инвестиционного комплекса.

Валютно-финансовый механизм внешнеэкономических связей.

 

Тема 6. Финансы коммерческих предприятий

 

Понятие финансов коммерческих предприятий. Общие основы, принципы организации и функционирования финансов коммерческих предприятий. Финансовое значение принципа полной самостоятельности предпринимателя в развитии дела в выгодной ему форме.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) как главный источник денежных средств для функционирования предприятии. Прибыль (убыток) и рентабельность – обобщающие показатели качества финансовых результатов предпринимательства. Чистая прибыль – финансовая цель предпринимателя. Источники финансирования воспроизводства оборотных средств. Финансирование основных фондов. Финансовое значение переоценки основных фондов в условиях инфляции. Особенности амортизации нематериальных активов. План-прогноз прибыли: порядок разработки, факторы динамики. Финансовые результаты деятельности предприятия. Финансовое состояние и финансовый рейтинг. Банкротство коммерческого предприятия, его основания и условия реорганизации или ликвидации.

 

 

 

Тема 7. Государственный бюджет

 

Система государственных финансов. Консолидированный бюджет, налоги, внебюджетные фонды. Государственный кредит, его роль в экономическом и социальном развитии, регулировании рыночных процессов. Бюджетная система РФ. Бюджетные звенья и их соподчиненность.

Консолидированный бюджет РФ – ведущие звено системы государственных финансов, основной финансовый инструмент регулирования рынка. Сущность, функции и принципы построения консолидированного бюджета.  Бюджетная классификация доходов и расходов. Бюджетные права РФ и субъектов РФ в распределении финансовых ресурсов. Бюджетный процесс, его содержание. Бюджетное регулирование как процесс частичного перераспределения финансовых ресурсов между бюджетами разных уровней. Дефицит консолидированного бюджета РФ: причины образования, величина, экономические и социальные последствия, пути снижения и полной ликвидации.

Государственный бюджет и налоговая система РФ. Механизм действия налоговой системы. Динамизм налоговой системы. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности и налоговое планирование. Экономическое значение налогов с доходов и имущества физических лиц.

 

Тема 8. Денежные расчеты

 

Налично-денежный и безналично-денежный оборот, сферы их применения. ЦБР – единый расчетный центр. Связь этой функции ЦБР с функциями эмиссионно-кассового центра. Порядок ведения кассовых операций. Клиринговый центр коммерческих банков России и его операции. Система безналичных расчетов. Виды счетов: расчетные, текущие, валютные, ссудные, специальные. Договор банковского счета.

Экономические условия формы безналичного расчета. Субъекты расчета, объекты платежей, виды денежных документов, способы платежа. Акцептная форма расчетов: порядок, виды и сферы применения, достоинства и недостатки. Расчеты по аккредитивам и особым счетам. Расширение использования чеков в платежном обороте в условиях рынка. Банковские переводы, плановые платежи, зачет взаимных требований, платежные поручения-требования, предварительная оплата.

 

Тема 9. Банковское кредитование

 

Банковский кредит как основной тип кредитных отношений в рыночном хозяйстве. Содержание, организация и принципы банковского кредитования. Процент за кредит, его экономическая сущность. Активные и пассивные ссудные операции коммерческих банков. ЦБР как кредитор и дебитор коммерческих банков. ЦБР – кредитор правительства РФ. Воздействие банковского кредита на денежный оборот и развитие экономики.

Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков, объектов, субъектов. Краткосрочный и долгосрочный кредит. Объекты банковского кредитования (денежные операции, основные фонды, оборотные средства, незавершенное производство, готовая продукция, ценные бумаги). Особенности кредитования предприятии с сезонным характером производства. Кредитоспособность заемщика и ликвидность коммерческого банка. Кредитный договор банка и предпринимателя, его финансовые условия.

 

Тема 10. Финансирования инвестиций

 

Инвестиционная политика и инвестиционная динамика в экономике РФ. Источники финансирования инвестиций: собственные средства предпринимателей, финансовые ресурсы инвестиционных фондов, долгосрочные кредиты банков, бюджетные ассигнования, средства иностранных инвесторов. Основы, принципы финансирования и долгосрочного кредитования.

 

Тема 11. Валютные расчетные и кредитные отношения

 

Международные экономические связи как материальная основа валютных отношений. Валютная монополия, валютное регулирование, валютный курс. Виды иностранных валют и валютных операций. Валютные курсы рубля.

Порядок и ведения счетов в иностранной валюте уполномоченными банками. Права и обязанности юридических и физических лиц по валютным операциям и их ответственность за нарушение валютного законодательства. Регулирование валютных операций. Валютные операции в свободных экономических зонах. Органы и агенты валютного контроля в РФ.

Валютные расчеты РФ с иностранными государствами. Межбанковские валютные корреспондентские соглашения. Проблема конвертируемости рубля. Организация валютных аукционов и динамика валютного курса рубля. Валютный, торговый, платежный и расчетный балансы. Валютный план.

РФ как крупный международный кредитор. Внешний долг России проблемы его погашения. РФ и международные финансовые организации.

 

 

3. ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ (РЕФЕРАТА)

 

1.     Финансовая система: содержание, структура, анализ тенденций развития в современных условиях.

2.     Финансовый рынок: содержание, структурные элементы, функции, анализ механизма действия.

3.     Финансовая политика: сущность, компоненты, цели, задачи, анализ механизма реализации.

4.     Управление финансами: содержание, принципы, компоненты, механизм.

5.     Сравнительный анализ основных звеньев финансовой системы в государствах с развитой рыночной экономикой и РФ.

6.     Финансовый менеджмент: содержание, функции, структурные компоненты, механизм действия.

7.     Финансы предприятий, действующих на коммерческой основе: сущность, принципы, анализ механизма функционирования.

8.     Финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность: содержание, принципы, анализ механизма функционирования.

9.     Разработка методики стратегии выбора в финансовом менеджменте.

10. Методика финансового анализа состояния текущих активов предприятия: содержание, алгоритм, анализ направлений совершенствования в современных условиях.

11. Методика финансового анализа сущность, источники, принципы, инструменты, анализ методик оценки эффективности.

12. Налоги и налогообложение в РФ: содержание, механизм, анализ тенденций развития в современных условиях.

13. Бюджетное регулирование в РФ: содержание, инструменты, анализ методик оценки эффективности.

14. Государственный долг РФ: содержание, виды, анализ социально-экономических последствий.

15. Первичный профицит Федерального бюджета и анализ его взаимосвязи с параметрами бюджета и макроэкономическими показателями.

16. Деньги: сущность, функции, эволюция, анализ законов денежного обращения.

17. Государственное регулирование денежного обращения: необходимость, содержание, цели, анализ механизма.

18. Сравнительная характеристика моделей проведения денежных реформ.

19. Рынок кредитных ресурсов: содержание, структура, анализ механизма действия.

20. Кредитная система РФ: сущность, основные элементы, анализ механизма действия.

21. Механизм государственного регулирования кредитно-финансовых инструментов: содержание, инструменты, анализ методик оценки эффективности.

22. Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ: содержание, задачи, анализ механизмов реализации.

23. Сущность, структура, уровни банковской системы РФ и анализ тенденций ее развития в современных условиях.

24. Мировой рынок ссудных капиталов: содержание, эволюция, анализ тенденций его развития в современных условиях.

25. Формы международного кредита и анализ механизма их реализации.

26. Проблемы внешней задолженности России и анализ процесса их урегулирования в рамках Парижского и Лондонского клубов.

27. Проблемы максимизации прибыли предприятия и пути их решения.

28. Механизм инвестиционной деятельности предприятий: содержание, инструменты, оценка эффективности действия.

29. Сравнительная характеристика моделей финансового планирования.

 

4. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1.     Финансы и кредит: сущность, функции, место в рыночной экономике.

2.     Финансовое положение РФ в современных условиях.

3.     Обеспечение устойчивости покупательной способности рубля.

4.     Методика определения количества наличных денег, необходимых для обращения товаров и услуг.

5.     Экономические методы изъятия из личных денег из обращения.

6.     Задачи и функции государственного финансового аппарата.

7.     Содержание финансового контроля.

8.     Рынок кредитных ресурсов.

9.     Содержание и роль отдельных типов кредитных отношений.

10. Основные направления развития кредитной системы в РФ.

11. Финансово-кредитный механизм, его место и роль в рыночном хозяйстве.

12. Финансовый механизм распределения ВНП и НД.

13. Основные элементы кредитного механизма.

14. Движение финансовых средств фирмы.

15. Источники финансирования оборотных средств и основных фондов.

16. Прибыль и рентабельность.

17. Алгоритм составления плана – прогноза прибыли.

18. Государственный бюджет и бюджетная система.

19. Финансовое воздействие государственного бюджета на экономику.

20. Внебюджетные фонды, их виды и назначения.

21. Сферы применения наличных и безналичных расчетов.

22. Порядок ведения кассовых операций.

23. Содержание безналичных форм расчетов.

24. Краткосрочный и долгосрочный кредиты.

25. Принципы банковского кредитования.

26. Расчет финансовой эффективности кредита.

27. Основы и принципы финансирования и долгосрочного кредитования.

28. Валютное регулирование и валютный контроль.

29. Функции ЦБР в сфере валютных отношений.

30. Система валютных расчетов РФ с иностранными государствами.

31. Валютный, торговый, платежный и расчетный балансы.

 

5.    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная

1.     Финансы организации (предприятия): Учебник для Вузов/ под ред. Н.В.Колчиной. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

2.     Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспектъ, 2006.

Дополнительная

3.     Ковалев А.П. Финансы и кредит. - М.: Феникс, 2002.

4.     Трускова Т.М. и др. Финансы и кредит. - М.: Маркетинг, 2002.

5.     Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит. - М.: Финансы и статистика, 2002.

6.     Банковское дело/ Под ред. Л.П. Кроливецкой и др. - М.: Финансы и статистика, 2002.

7.     Бабашкина А.М. Государственное регулирование национальной экономики. - М.: Финансы и статистика, 2002.

8.     Карелин О.В. Регулирование международных кредитных отношений России. - М.: Финансы и статистика, 2002.

9.     Международные валютно-кредитные и финансовые отношения/ Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2002.

10. Оценка экономической устойчивости предприятия. / Под ред. Г.И. Андреева и др. - М.: Финансы и статистика, 2002.

11. Родионова В.М. Финансовый контроль. - М.: ФБК-Пресс, 2002.

12. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. - М.: Финансы и статистика, 2002.

13. Современные государственные финансы./ Под ред. Н.Г. Сычева. - М.: Финансы и статистика, 2002.

14. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. - М.: Финансы и статистика, 2002.

15. Яндиев М.И. Финансы регионов. - М.: Финансы и статистика, 2002.

16. Банки и банковское дело./ Под ред. И.Т. Балобанова. - СПб.: Питер, 2001.

17. Брайчева Т.В. Государственные финансы. - СПб.: Питер, 2001.

18. Бюджетная система России./ Под ред. Г.Б. Поляка, 2001.

19. Виноградова Т.Н. Банковские операции. - М.: Феникс, 2001.

 

 

 

 

 

Программа разработана доктором экономических  наук, профессором М.М.Гуреном

 

Рецензент: кандидат экономических наук Л.Н.Сорокина

 

 

Программа рассмотрена на заседании кафедры финансов и бухгалтерского учета МИУ

протокол № __ от «___» __________ 2007 г.

 

Заведующий кафедрой  финансов и бухгалтерского учета

доктор экономических наук, профессор                                   М.М.Гурен